Comment fonctionnent les rachats ultérieurs dans le pilier 3a et à quoi dois-je faire attention?

A partir du 1er janvier 2025, il sera possible d’effectuer des versements complémentaires dans le pilier 3a si le montant maximal pour une année donnée n’a pas été versé.

Dans cet article, tu trouveras les informations suivantes:

1. 1. 1. 1. Les conditions et les règles pour un rachat
         2. Pourquoi n’est-il pas possible de combler les lacunes avant 2025?
         3. Comment demander un rachat dans le pilier 3a?
         4. Pourquoi il vaut la peine de combler les lacunes de la prévoyance vieillesse privée?
         5. Le rachat dans le pilier 3a expliqué simplement avec un exemple

Différentes conditions et règles s’appliquent au comblement des lacunes de cotisation dans la prévoyance vieillesse privée (donc aux rachats dans le pilier 3a):

• Les règles ne s’appliquent qu’aux lacunes de prévoyance à partir de 2025, c’est-à-dire que les lacunes de prévoyance apparues avant 2025 ne peuvent pas être comblées.
• Un revenu professionnel soumis à l’AVS doit avoir été perçu au cours de l’année concernée.
• Le montant maximal doit déjà avoir été versé l’année où l’on effectue le paiement rétroactif.
• Un seul versement ultérieur par année de lacune.
• Seules les lacunes datant de moins de 10 ans peuvent être comblées.
• Le montant des versements ultérieurs est limité : Au cours d’une année donnée, il n’est pas possible de verser plus que le montant maximal pour combler les lacunes.
• Si le preneur de prévoyance effectue un retrait pour cause de vieillesse, les rachats ne sont plus autorisés.

Pourquoi n’est-il pas possible de combler les lacunes avant 2025?

Les informations nécessaires à l’examen des conditions devront à l’avenir être transmises en cas de changement de prestataire. Comme ce n’était pas le cas auparavant, il n’est pas possible de vérifier si les conditions sont remplies pour les années antérieures à 2025 et donc si un versement complémentaire peut avoir lieu.

Comment puis-je demander un rachat dans le pilier 3a auprès de VIAC?

Nous intégrerons le rachat dans l’application et tu pourras directement transmettre une demande de rachat à VIAC à partir de la première date possible (01.01.2026).

Pourquoi il vaut la peine de combler les lacunes de la prévoyance vieillesse privée?

Les rachats sont intéressants, car ils peuvent être déduits des impôts, tout comme les contributions ‘normales’ à la prévoyance privée. Pour les personnes qui ont des lacunes dans leur prévoyance, c’est donc une option gagnant-gagnant : tu combes tes lacunes et en plus tu économises des impôts.

Le rachat dans le pilier 3a expliqué simplement avec un exemple.

Précision: pour simplifier l’exemple, nous calculons chaque année avec le même montant maximal 3a de 7’258 (selon l’année 2025).

Nous sommes en 2036.

Victor travaille depuis 2024 et a perçu un revenu soumis à l’AVS. En 2031, il est parti pour un tour du monde pour 1 an (alors qu’il ne travaillait pas).

Ce sont les versements qu’il a effectués dans le pilier 3a depuis 2025:

Viktor a donc des lacunes en 2025, 2026, 2028, 2029, 2031 et 2033.

Im jetzigen Jahr 2036 hat Viktor den Maximalbetrag in die Säule 3a schon eingezahlt und er kann deshalb nun Lücken vergangener Jahre schliessen.

La lacune de 2025 a déjà plus de 10 ans et ne peut donc plus être comblée. Viktor ne peut pas non plus combler la lacune de 2031, car il n’a pas perçu de revenu soumis à l’AVS cette année-là. Ces deux lacunes resteront définitivement. Toutes les autres n’ont pas plus de 10 ans et peuvent donc encore être comblées.

Comme la lacune de 2026 ne pourra pas être comblée l’année prochaine (donc en 2037), il décide de la combler cette année encore. Cette lacune n’est que de 4’258 CHF et comme elle n’épuise pas encore le montant maximal pouvant être versé ultérieurement chaque année (à hauteur du montant maximal du pilier 3a), il peut encore combler une autre lacune. Il opte pour la lacune de 2028.

4’258 + 2’258 = 6’516.

Il verse donc 6’516 CHF supplémentaires dans son pilier 3a pour combler les lacunes de 2026 et 2028.

Pour l’année prochaine, Viktor prévoit de combler les lacunes de 2029 et 2033. Pour cela, il doit bien sûr d’abord verser le montant annuel maximal dans son pilier 3a pour l’année 2037. Il remarque que les deux lacunes de 2029 et 2033 totalisent 7’516 CHF. Ce montant est plus élevé que le montant maximal annuel (7’516 – 7’258 = 258 CHF). S’il comble ces lacunes ensemble, il perd la lacune de 258 CHF et ne pourra plus jamais la combler, car un seul versement est autorisé par année de lacune.

Il décide donc de ne combler l’année prochaine que l’écart de 2029 et se prépare à combler l’écart de 2033 l’année suivante (2038).

En conclusion: bien que le rachat 3a soit un peu complexe, nous te proposons un moyen simple & digital pour que tu puisses toujours tirer le maximum de ton pilier 3a!