Wie funktionieren nachträgliche Einkäufe in die Säule 3a und was muss ich beachten?

Per 1. Januar 2026 ist es möglich, Nachzahlungen in die Säule 3a zu tätigen, wenn der Maximalbetrag für ein Kalenderjahr nicht einbezahlt wurde.

In diesem Beitrag findest du folgende Informationen:

1. 1. 1. 1. Die Voraussetzungen und Regeln für eine Nachzahlung
         2. Weshalb ist es nicht möglich vor 2025 Lücken zu füllen?
         3. Wie beantrage ich den nachträglichen Einkauf in die Säule 3a?
         4. Weshalb es sich lohnt, Lücken in der privaten Altersvorsorge zu schliessen
         5. Der Einkauf in die Säule 3a einfach an einem Beispiel erklärt

Für das Schliessen von Beitragslücken in der privaten Altersvorsorge (also Einkäufe in die Säule 3a) gelten verschiedene Voraussetzungen und Regeln:

• Die Regelungen gelten nur für Vorsorgelücken ab 2025, d.h. Vorsorgelücken, die vor 2025 entstanden sind, können nicht geschlossen werden.
• Im betreffenden Jahr muss ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen vorhanden gewesen sein.
• Im Jahr, in dem man die Nachzahlung tätigt, muss der Maximalbetrag schon einbezahlt worden sein.
• Nur eine nachträgliche Einzahlung pro Lückenjahr ist erlaubt.
• Nur Lücken, die nicht älter als 10 Jahre sind, können noch geschlossen werden.
• Die Höhe der nachträglichen Einzahlungen ist begrenzt: In einem Kalenderjahr kann nicht mehr als der Maximalbetrag als Lückenfüller getätigt werden.
• Tätigt der Vorsorgenehmer einen Bezug infolge Alter, sind Einkäufe nicht mehr zulässig.

Weshalb ist es nicht möglich vor 2025 Lücken zu füllen?

Aufgrund von befürchteten Steuerausfällen hat sich der Bundesrat dazu entschlossen, dass Beitragslücken erst ab Inkrafttreten der angepassten Verordnung per 01.01.2025 entstehen können.

Wie beantrage ich den nachträglichen Einkauf in die Säule 3a bei VIAC?

Den nachträglichen Einkauf werden wir direkt in die App integrieren und du kannst direkt zum frühstmöglichen Termin (01.01.2026) bei VIAC einen Antrag für einen Einkauf stellen.

Wieso es sich lohnt Nachzahlungen in die Säule 3a zu machen:

Nachzahlungen lohnen sich, da diese genau wie ‘normale’ Beiträge zur privaten Vorsorge von den Steuern abgezogen werden können. Für Personen mit Lücken in ihrer Vorsorge ist es also ein Win-Win: Sie schliessen ihre Lücken und sparen dabei noch Steuern.

Der Einkauf in die Säule 3a einfach an einem Beispiel erklärt

Vorbemerkung: Zur Vereinfachung des Beispiels rechnen wir jedes Jahr mit dem gleichen 3a Maximalbetrag von 7’258.- (gemäss dem Jahr 2025).

Es ist das Jahr 2036.

Viktor ist seit 2024 berufstätig und erzielte AHV-pflichtiges Einkommen. 2031 ging er auf Weltumsegelung für 1 Jahr (wobei er nicht arbeitete).

Das sind seine Einzahlungen in die Säule 3a seit 2025:

Viktor hat also Lücken in den Jahren 2025, 2026, 2028, 2029, 2031 und 2033.

Im jetzigen Jahr 2036 hat Viktor den Maximalbetrag in die Säule 3a schon eingezahlt und er kann deshalb nun Lücken vergangener Jahre schliessen.

Die Lücke von 2025 ist schon über 10 Jahre alt und kann deshalb nicht mehr geschlossen werden. Auch die Lücke im Jahr 2031 kann Viktor nicht schliessen, da er kein AHV-pflichtiges Einkommen in diesem Jahr erzielt hat. Diese beiden Lücken werden für immer existieren. Alle anderen sind nicht älter als 10 Jahre und können deshalb noch geschlossen werden.

Da die Lücke von 2026 nächstes Jahr (also im Jahr 2037) nicht mehr schliessbar ist, entscheidet er sich dafür, diese noch dieses Jahr zu schliessen. Diese Lücke ist nur 4’258 CHF und da sie noch nicht den jährlich maximal nachbezahlbaren Betrag (in Höhe des Maximalbetrags der Säule 3a) ausreizt, kann er noch eine weitere Lücke schliessen. Er entscheidet sich für die Lücke von 2028.

4’258 + 2’258 = 6’516.

Er zahlt also zusätzliche 6’516 CHF in seine Säule 3a ein, um die Lücken von 2026 und 2028 zu schliessen.

Für nächstes Jahr nimmt sich Viktor vor, die Lücken von 2029 und 2033 zu schliessen. Dafür muss er natürlich für das Jahr 2037 zuerst den jährlichen Maximalbetrag in seine Säule 3a einzahlen. Er bemerkt, dass die beiden Lücken von 2029 und 2033 insgesamt 7’516 CHF ergeben. Dies ist höher als der jährliche Maximalbetrag (7’516 – 7’258 = 258 CHF). Schliesst er diese Lücken gemeinsam, so verliert er die Lücke über 258 CHF und wird diese nie mehr schliessen können, denn es ist jeweils nur eine Zahlung pro Lückenjahr zulässig.

Er entscheidet sich also nächstes Jahr nur die Lücke von 2029 zu schliessen und nimmt sich vor, die Lücke von 2033 übernächstes Jahr (2038) zu schliessen.

Fazit: Obwohl der 3a-Einkauf ein wenig Komplexität mit sich bringt, bieten wir dir einen einfachen & digitalen Weg, so dass du stets das Maximum aus deiner Säule 3a rausholen kannst!